深圳中学财务报销管理暂行规定

一、财务报销管理体制

⒈实行主管主任、财务主任、主管校长等审核把关和校长“一支笔”审批模式。

⒉项目开支分三个环节实行：网上申请、具体实施和财务报销。所有开支须提前三个工作日在网上申请，申请获批后方能具体实施。

⒊任何开支项目都必须是当年部门预算中申报批准的项目，凡超预算或预算外的项目不予受理。

⒋项目经费由各个处室、学科负责人负责或指定专人申请操作。

（ 部门分以下四大系列：）

l          行政系列各个处室负责人（或受权人）

l          学科组科组长 （或受权人）

l          各个体系负责人（或受权人）

l          高三年级负责人（或受权人）

二、网上操作流程

l          填写申请流程

立项申请人登陆网址http://www.shenzhong.net/xmlx

填写“项目立项及资金使用申请审批表”，

同时提交以下信息：

1）项目名称

2）申请事由

3）预计金额

4）上传相关附件（会议通知、文件等）

5）预付金额以及金额数目

6）拟完成时间

l          然后系统进入审批程序：主管主任（或副主任）、财务主任、主管副校长、学校法人依次进行审核并提出意见。

主管主任或副主任：负责项目可行性、项目效能方面的认定审核。

财务主任：负责资金来源、控制金额标准、支付进度、支付方式、以及报销单据内容等方面的审核。

主管副校长：负责项目内容、项目效能等方面的认可审核批复。

学校法人：批示结果。

l          最后是网上系统自动将审批结果反馈给申报人，申报人凭审批结果进入实施程序。

项目实施完毕进入报销环节。

三、报销流程

   报销人需打印网上通过审批的“项目立项及资金使用申请审批表”，以及携带须报销票据、附件到财务室填写相关单据，具体方法依据“深圳中学财务报销程序及要求”办理手续。

深圳中学财务报销程序及要求

一、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：打印出网上通过审批的“项目立项及资金使用申请审批表”以及需要报销的票据、书面报告、有关的附件；物品采购还需有校产室验收人签字，符合固定资产的还需有固定资产入库单；外出参加会议的还须有学校领导审批的相关会议通知书等。

二、报销差旅费，必须在报帐会计的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，两人以上一起出差使用一张“差旅费报销单”时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附有通过领导审批的书面报告或会议通知书。

三、停车费、路桥费、餐费等张数较多的同类票据，可按不同类型的票据进行分类粘贴以及汇总填写“费用报销单”，原始凭证粘贴时应自粘贴单右端向左端，自上而下依次粘贴整齐；粘贴范围不得超出粘贴单范围，不得影响凭证装订；票据粘贴应做到均匀、平整，不宜过厚。经办人、审批人在汇总填写的“费用报销单”上签字报销各种凭证、单据一律要求用钢笔碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

四、报销人应检查原始发票有无税务或财政监制章、出票单位财务专用章或发票专用章，反映的经济业务是否合法；购买办公用品、专用材料及维修物品，原始发票上应正确记载货物的品名、规格、数量、单价、大小写金额等内容（批量购物时应有电脑小票或清单），验收时在发票背面盖上“报销审批程序”章，注明货物用途，并由经办人、验收人（校产管理员）、主管部门领导签字。

对于据票手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。

五、按照国家财经制度规定使用现金，超出现金使用范围的（教育局核算中心规定是1000元以上），原则上必须转帐，严禁现金报销。

银行卡结算要严格按照规定的范围使用，超过现金使用范围的采购、修缮和会议费等不得使用银行卡结算。